Если у вас есть вклад или накопительный счет, а годовой доход по ним превышает установленный лимит, придется уплатить налог. Рассказываем, какие вклады облагаются налогом и как рассчитать его сумму
lead
Что важно знать о налоге на доход по вкладам — коротко

Главные тезисы из статьи:

Сам вклад налогом не облагается. Уплатить налог нужно только с начисленных процентов, если они превысят установленный лимит.

Налог начисляется на доход сверх лимита по рублевым и валютным вкладам, а также по накопительным и карточным счетам.

Накопительный счет похож на вклад, но чтобы его открыть, можно внести любую сумму, тогда как для открытия вклада его нужно пополнить минимум на 50 000 ₽ или 5 000 ¥. Забрать деньги с накопительного счета или перевести их на карточный счет можно в любой момент — проценты не сгорят. Подробнее о том, чем различаются вклад и накопительный счет, рассказали в другой статье.
Лимит зависит от ключевой ставки Банка России за год, в котором вы получили доход. Его рассчитывают так: 1 млн умножается на максимальную ставку, которая действовала на первое число каждого месяца. В 2024 году это 21%.
Налог составляет 13% с суммы превышения, а при доходе больше 2 400 000 ₽ в год — 15% с суммы превышения.
Уплатить налог в 2025 году придется, если доход от рублевых вкладов и накопительных счетов по итогам 2024 года превысит 210 000 ₽.
Доход по вкладам в иностранной валюте пересчитывается в рубли по официальному курсу Банка России на момент выплаты процентов. Он облагается налогом независимо от размера ставки.

Теперь подробнее.

Считать сумму налога по вкладам и накопительным счетам самому не обязательно. Банк сообщит в налоговую, какой доход от вкладов вы получили, после этого в ФНС рассчитают, сколько вы должны заплатить, и пришлют уведомление.

Но чтобы вы понимали, откуда взялась та или иная сумма, в статье мы объясним, как она рассчитывается.
Как рассчитывается налог на доход от вклада

В 2025 году нужно уплатить налог за доход, полученный по итогам 2024 года, именно этот период и возьмем для расчета. Теперь выясним, какая сумма вклада не облагается налогом, а с какой суммы налог все‑таки нужно заплатить.

Платить налог с суммы самого вклада не нужно, им облагаются только начисленные проценты, то есть фактический доход. Налог начисляется, только если этот доход превысит лимит.

Лимит зависит от ключевой ставки Банка России. Его рассчитывают так: 1 млн умножается на максимальное значение ключевой ставки Банка России за год, в котором вы получили доход. При этом в расчет идет максимальная ставка на начало каждого месяца.

В 2024 году максимальная ключевая ставка составила 21%. Банк России принял ее в октябре, и она сохранилась до конца года — именно на нее и нужно ориентироваться.

Таким образом, доход, с которого не нужно платить налог в 2025 году, составит:
1 000 000 ₽ × 21% = 210 000 ₽.

Если доход от всех ваших вкладов и накопительных счетов больше лимита, нужно уплатить налог — 13% с суммы превышения. При доходе больше 2 400 000 ₽ в год — 15% с суммы превышения.

Пример. За 2024 год вы получили от вклада и накопительного счета 225 000 ₽ в виде процентов — это больше лимита на 15 000 ₽. Именно с этой суммы нужно заплатить налог:
15 000 × 13% = 1 950 ₽.

Для вкладов сроком больше 15 месяцев лимит рассчитывается по⁠-⁠другому. Если доход от депозитов в прошлом году не превысил установленный порог, то в этом году лимит может быть увеличен за счет неиспользованного остатка.

Пример. В 2024 году Николай получил доход от двухлетнего вклада — 250 000 ₽, деньги выплатили в конце срока депозита. Это на 40 000 ₽ больше лимита. В 2023 году молодой человек заработал с других вкладов 100 000 ₽. Необлагаемая налогом сумма тогда была равна 150 000 ₽, у Николая остался неиспользованный остаток 50 000 ₽. Это значит, что для двухлетнего вклада лимит будет увеличен: 210 000 ₽ + 50 000 ₽ = 260 000 ₽. В итоге платить налог за 2024 год Николаю не нужно.

Узнать, какой доход за год вы получили от своих банковских продуктов, можно в личном кабинете налогоплательщика.
Откройте вклад в Т⁠-⁠Банке

Со ставкой до 15% годовых
Открыть вклад
С каких вкладов нужно платить налоги

Уплатить налог придется, если у вас есть:

вклад в рублях;
валютный вклад;
вклад для пенсионеров;
накопительный счет;
процент на остаток по карте.

Повторим, что налог придется уплатить только в том случае, если общий доход по всем счетам и вкладам превысит установленный лимит.

Платить налог не нужно, если процентная ставка по рублевым вкладам, накопительному счету или процент на остаток по карте меньше 1% годовых, а также если вклад достался по наследству.

Доход по валютным вкладам облагается налогом в любом случае, размер ставки не имеет значения. Начисленные проценты пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на момент выплаты.